Ako platiť dane zamestnancom za domácnosť: 15 krokov (s obrázkami)

Obsah:

Ako platiť dane zamestnancom za domácnosť: 15 krokov (s obrázkami)
Ako platiť dane zamestnancom za domácnosť: 15 krokov (s obrázkami)

Video: Ako platiť dane zamestnancom za domácnosť: 15 krokov (s obrázkami)

Video: Ako platiť dane zamestnancom za domácnosť: 15 krokov (s obrázkami)
Video: ePodací hárok 2024, Marec
Anonim

Hospodyne, opatrovateľky a ďalšie osoby, ktoré pracujú vo vašom dome a okolo neho, sú úradmi IRS všeobecne považované za zamestnancov domácnosti, pretože kontrolujete prácu, ktorú vykonávajú a ako ju vykonávajú. Ako ich zamestnávateľ musíte z ich výplaty zraziť dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare (FICA). Federálnu daň z príjmu nemusíte vyberať. Ste tiež zodpovední za federálne dane z nezamestnanosti (FUTA) z prvých 7 000 dolárov, ktoré zaplatíte zamestnancom domácnosti každý rok. V závislosti od toho, kde žijete, vám môžu vzniknúť ďalšie štátne daňové povinnosti.

Kroky

Časť 1 z 3: Zrážanie a platenie daní FICA

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 1
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 1

Krok 1. Sčítajte ročný príjem svojho zamestnanca

Ak svojmu zamestnancovi v domácnosti zaplatíte v priebehu roka viac ako 2 100 dolárov v hotovosti, musíte zraziť a zaplatiť dane FICA.

  • Peňažná mzda zahŕňa peniaze vyplácané priamo zamestnancovi, ale nezahŕňa vecné náhrady, ako je jedlo alebo ubytovanie. Ak máte napríklad živú opatrovateľku a platíte mu 200 dolárov týždenne, za peňažnú mzdu sa považuje iba odmena vo výške 200 dolárov týždenne-nie hodnota ubytovania alebo jedla, ktoré môže doma konzumovať.
  • Ľudia, ktorí pracujú vo vašej domácnosti, budú vo väčšine prípadov považovaní za zamestnancov a budú podliehať zrážke FICA. Ak však máte akékoľvek pochybnosti, môžete podať formulár SS-8 a požiadať IRS o rozhodnutie. Stiahnite si formulár na
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 2
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 2

Krok 2. Požiadajte o identifikačné číslo zamestnávateľa (EIN)

Jednotlivé čísla už môžete platiť pod číslom sociálneho poistenia. Ak sa však chystáte zrážať a platiť dane za zamestnanca, potrebujete samostatné EIN.

EIN najľahšie získate online. Uveďte niekoľko základných informácií a vaše EIN bude okamžite vydané. Začnite tým, že navštívite webovú stránku IRS na

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 3
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 3

Krok 3. Vyplňte a odošlite formulár I-9

Formulár I-9 je formulár pre občianstvo a imigráciu v USA (USCIS), ktorý dokazuje, že váš zamestnanec domácnosti môže legálne pracovať v USA. Od svojho zamestnanca budete musieť overiť identifikáciu.

  • Choďte na https://www.uscis.gov/i-9-central, kde si stiahnite formulár a pokyny, alebo zavolajte na 1-800-870-3676 a nechajte si ho zaslať.
  • Kópiu formulára I-9 musíte uchovávať vo svojich záznamoch, pokiaľ pre vás zamestnanec pracuje.
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 4
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 4

Krok 4. Vyplňte formulár W-2 každý rok

Tento formulár použite na nahlásenie miezd zamestnancov a daní zrazených za daný rok. Dajte svojmu zamestnancovi kópie B, C a 2 do 31. januára nasledujúceho roku.

Kópiu formulára W-2 si môžete stiahnuť na https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw2.pdf. Uistite sa, že stiahnutý formulár je datovaný rokom, ktorý chcete nahlásiť

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 5
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 5

Krok 5. Podajte formulár W-2 s formulárom W-3

Formulár W-2 spolu s vyplneným prenosovým formulárom je potrebné predložiť Správe sociálneho zabezpečenia (SSA) do 31. januára nasledujúceho roka. Najľahší spôsob podania je online.

  • Ak podávate online, nemusíte vypĺňať samostatný formulár W-3. SSA vygeneruje tento formulár, keď odošlete súbor W-2.
  • Na podanie W-2 pomocou SSA musíte použiť aj skenovateľný súbor dostupný priamo z SSA. Kópiu dostupnú na stiahnutie z IRS nemôžete použiť.
  • Navštívte https://www.ssa.gov/employer/ a zaregistrujte sa na online obchodné služby SSA. Používanie ktorejkoľvek z týchto služieb nie je spoplatnené.
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 6
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 6

Krok 6. Vyplňte plán H s ročným daňovým priznaním

Keď každoročne podávate daňové priznanie, vyplňte a priložte plán H na výpočet daňových povinností voči zamestnancom domácnosti. Ak používate softvér na prípravu daní, rozvrh sa vyplní na základe vašich odpovedí na jednoduché otázky.

  • Formulár Schedule H a pokyny si môžete stiahnuť na
  • Ak nie ste povinný vyplniť formulár 1040, ale napriek tomu dlžíte dane za zamestnanca domácnosti, môžete podpísať a uložiť plán H samostatne.
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 7
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 7

Krok 7. V prípade potreby vykonajte odhadované platby dane

Ak predpokladáte, že na konci roka budete dlžní na daniach viac ako 1 000 dolárov, musíte vykonať štvrťročné odhadované platby dane. Ak dlhujete 1 000 dolárov alebo viac po zdanení, môže sa na vás tiež vzťahovať odhadovaná pokuta za nedoplatok na dani.

  • Ak si nie ste istí, koľko potenciálne budete dlžní na daniach, môžete odhadnúť svoju daňovú povinnosť pomocou pracovného hárka, ktorý je priložený k formuláru 1040-ES. Stiahnite si formulár a pokyny na
  • Ak máte prácu na plný úväzok, môžete tiež dať svojmu zamestnávateľovi pokyn, aby vám zrážal ďalšie peniaze za dane, a nie každý štvrťrok platiť oddelené odhadované dane.
  • Ak zamestnancovi domácnosti nezrážate federálne alebo štátne dane z príjmu, oznámte im, že možno budú musieť zo svojho príjmu vykonávať aj štvrťročné odhadované platby dane.
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 8
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 8

Krok 8. Podajte svoje ročné daňové priznanie ako obvykle

To, že máte zamestnancov v domácnosti, nemení spôsob, akým bežne platíte dane. Keď podáte žiadosť 1040, zaregistrujete aj plán H, ktorý podrobne uvádza, aké platby ste zaplatili zamestnancom domácnosti. Ak platíte štvrťročné odhadované dane, nemali by ste dlhovať žiadne ďalšie peniaze po zdanení.

Ak dlžíte dane v dôsledku daní zamestnancov za domácnosť, na ktoré sa nevzťahujú žiadne štvrťročné odhadované platby daní, ktoré ste zaplatili, môžete tieto dane zaplatiť online alebo prostredníctvom softvéru na prípravu daní, ako obvykle

Časť 2 z 3: Platenie daní FUTA

Platte dane zamestnancom z domácností, krok 9
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 9

Krok 1. Sčítajte svoje platby všetkým zamestnancom domácnosti podľa plánu H

Spravidla ste povinní zaplatiť federálnu daň z nezamestnanosti (FUTA) vo výške 6 percent z prvých 7 000 dolárov miezd vyplácaných zamestnancom domácnosti.

  • Ak máte iba jedného zamestnanca v domácnosti a platíte mu menej ako 1 000 dolárov v ktoromkoľvek štvrťroku, nemusíte platiť dane FUTA. Ak však máte viac ako jedného zamestnanca v domácnosti, platíte dane FUTA na základe celkovej sumy, ktorú ste všetkým zaplatili, aj keď ste jednému zamestnancovi zaplatili menej ako 1 000 dolárov štvrťročne.
  • Do celkových platieb uskutočnených zamestnancom domácnosti by ste mali zahrnúť aj platby všetkým zamestnancom, ktorí nespĺňajú stanovenú hranicu (1 000 USD alebo viac za štvrťrok). Nemusíte však zahŕňať platby uskutočnené ľuďom pracujúcim vo vašej domácnosti, ktorí nie sú považovaní za zamestnancov, napríklad rodinným príslušníkom alebo študentom denného štúdia mladším ako 18 rokov.
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 10
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 10

Krok 2. Ohláste svoje príspevky do fondu nezamestnanosti vášho štátu

Ak zaplatíte všetky požadované príspevky do svojho štátneho fondu nezamestnanosti do ročného daňového termínu, môžete tieto platby použiť ako kredit proti svojim daniam FUTA.

  • Za predpokladu, že boli všetky vaše príspevky uhradené v stanovenom termíne, si môžete na daň FUTA vziať kredit až 5,4 percenta. To vám dáva efektívnu sadzbu 0,6 percenta pre dane FUTA, ktoré sa majú platiť s vašim ročným výnosom.
  • Suma vášho kreditu sa môže znížiť, ak sa nachádzate v stave zníženia kreditu. Ide o štáty identifikované americkým ministerstvom práce, ktoré nevrátili peniaze požičané od federálnej vlády na vyplácanie dávok v nezamestnanosti. Tieto stavy sa menia každý rok a sú uvedené v pokynoch k plánu H.
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 11
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 11

Krok 3. Zaplatte dane FUTA svojim ročným výnosom

Po dokončení rozvrhu H zadáte sumu daní FUTA, ktoré dlhujete, ak existujú, do riadku 60a vášho 1040. Táto suma sa stane súčasťou vašej celkovej federálnej daňovej povinnosti a môže byť znížená o všetky odpočty alebo kredity, ktoré si nárokujete, ako aj všetky odhadované platby dane, ktoré ste zaplatili počas celého roka.

Ak nie ste povinný podať daňové priznanie na tlačive 1040, ale napriek tomu ste platili zamestnancom domácnosti, môžete podpísať a podať rozpis H samostatne a zaplatiť akúkoľvek dlžnú sumu

Časť 3 z 3: Posúdenie daňovej zodpovednosti štátu

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 12
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 12

Krok 1. Kontaktujte štátny úrad pre daň z nezamestnanosti

Ak máte zamestnanca domácnosti a platíte z neho federálne dane, pravdepodobne budete zodpovední aj za príspevky do fondu nezamestnanosti vášho štátu. Ak chcete určiť svoju zodpovednosť, obráťte sa na daňový úrad vo vašom štáte.

Ministerstvo práce USA má zoznam daňových agentúr pre nezamestnanosť každého štátu s odkazmi na ich webové stránky na

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 13
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 13

Krok 2. V prípade potreby získajte poistenie odškodnenia pracovníka

Mnoho štátov vyžaduje, aby ste pre svojich zamestnancov v domácnosti mali uzatvorené poistenie náhrady škody. Táto požiadavka sa zvyčajne uplatní, ak im zaplatíte viac ako prahovú čiastku alebo pracujú najmenej určitý počet hodín.

  • Napríklad v Massachusetts ste povinní mať poistenie odškodnenia pracovníka, ak máte zamestnanca v domácnosti, ktorý pracuje najmenej 16 hodín týždenne. Kontaktujte ministerstvo práce vášho štátu a zistite, či je za vašich okolností potrebná kompenzácia pracovníka.
  • Poistenie kompenzácie pracovníka môžete vo všeobecnosti získať od akejkoľvek poisťovacej agentúry alebo makléra, ktorý sa zaoberá poistením podnikania.
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 14
Platte dane zamestnancom z domácností, krok 14

Krok 3. Podľa potreby zadržte štátne dane

Váš štát môže mať dodatočné dane, ako napríklad štátne dane z postihnutia, ktoré musíte zraziť zo mzdy zamestnanca vašej domácnosti. Viac informácií vám poskytne vaša štátna daňová agentúra.

Väčšina štátov nevyžaduje, aby ste zamestnancom domácnosti zrážali dane z príjmu štátu, ale môžete, ak s tým vy a váš zamestnanec súhlasíte. V opačnom prípade bude váš zamestnanec pravdepodobne čakať na štvrťročné odhadované dane

Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 15
Platte dane zamestnancom za domácnosť Krok 15

Krok 4. Podávajte štvrťročné správy

Väčšina štátov požaduje, aby ste štvrťročne podávali správy štátnej daňovej agentúre pre nezamestnanosť, ktoré identifikujú vašich zamestnancov a množstvo peňazí, ktoré za daný štvrťrok zarobili. Tiež od vás môže byť požadované, aby ste podobné správy podali na oddelení príjmu vášho štátu, aj keď nezrážate dane z príjmu zo mzdy zamestnanca vašej domácnosti.

Obchodné centrum príjmového oddelenia vášho štátu vám bude môcť poskytnúť viac informácií o tom, aké hlásenia musíte podať

Tipy

  • Ak máte zamestnanca v domácnosti, napríklad opatrovateľku, ktorá má menej ako 18 rokov a chodí do školy na plný úväzok, nemusíte platiť dane zo zamestnania v domácnosti.
  • Nie ste povinní zraziť federálne alebo štátne dane z príjmu zo mzdy zamestnancov domácnosti. Môžete však, ak vás o to požiadajú a súhlasíte.
  • Všetky záznamy, ktoré podporujú informácie vo vašom daňovom priznaní, uchovávajte 4 roky. Mali by ste tiež viesť záznam o čísle sociálneho poistenia vášho zamestnanca spolu s jeho menom presne tak, ako je uvedené na jeho karte sociálneho zabezpečenia.

Odporúča: