Ako vyplniť formulár plánu D (s obrázkami)

Obsah:

Ako vyplniť formulár plánu D (s obrázkami)
Ako vyplniť formulár plánu D (s obrázkami)

Video: Ako vyplniť formulár plánu D (s obrázkami)

Video: Ako vyplniť formulár plánu D (s obrázkami)
Video: Я ОДЕРЖИМЫЙ ДЕМОНАМИ 2024, Marec
Anonim

Služba interných výnosov („IRS“), formulár 8949 a plán D, sú sekciou kapitálových ziskov a strát vo formulári 1040. Plán D sa používa na výpočet a vykazovanie predaja alebo výmeny kapitálového majetku. Na začiatku budete musieť vyplniť formulár 8949. Tento formulár vám umožňuje sčítať zisky a straty z rôznych investícií a aktív získaných počas roka. Vo formulári plánu D použijete tieto hodnoty na zistenie, či ste za daný rok dosiahli čistú stratu/zisk z hľadiska krátkodobých a dlhodobých investícií.

Kroky

Časť 1 z 3: Vyplnenie formulára 8949

Krok 1 vyplňte formulár D
Krok 1 vyplňte formulár D

Krok 1. Oddeľte krátkodobé a dlhodobé zisky a straty

To je predovšetkým to, čo sledujete vo formulári 8949 a v prílohe D. Vaše zisky a straty sú založené na vašom kapitálovom majetku. Kapitálový majetok je všetko, čo vlastníte, čo môže zarábať alebo strácať peniaze počas celého roka. Zahŕňajú veci ako váš domov, auto, umelecké diela a zbierky. Zahŕňajú tiež investičné aktíva, ako sú akcie, dlhopisy a niektoré nehnuteľnosti.

  • Prvá časť formulára 8949 obsahuje vaše krátkodobé zisky a straty. Patria sem všetky aktíva, ktoré ste kúpili a predali v rámci jedného dvanásťmesačného obdobia. Povedzme napríklad, že ste kúpili 8 akcií v spoločnosti Nestlé v apríli 2015. Tieto akcie ste predali v októbri 2015. To by sa považovalo za krátkodobý zisk alebo stratu.
  • Druhá časť formulára 8949 pokrýva dlhodobé zisky a straty. Toto sú aktíva, ktoré vlastníte viac ako jeden rok. Ak napríklad vlastníte zásoby v GM po dobu 5 rokov, zisky a straty z týchto zásob by ste zaznamenali v druhej časti formulára 8949.
  • Prejdite si všetky svoje kapitálové aktíva. Vytvorte si zoznam všetkých aktív predaných v priebehu roka podania, určte dobu držby na základe rozdielu medzi dátumami predaja a nákupu a rozdeľte do krátkodobých a dlhodobých kategórií. To zjednoduší postup pri vypĺňaní daňových formulárov.
Krok 2 vyplňte formulár D
Krok 2 vyplňte formulár D

Krok 2. Zhromaždite konkrétne podrobnosti o každom kapitálovom majetku

Tieto podrobnosti sú dôležité pre výpočet, či ste za rok dosiahli čistý zisk alebo stratu. Zhromaždite tieto informácie ešte skôr, ako začnete vyplňovať formulár 8949. Ak to budete mať v predstihu, proces bude plynulejší.

  • Budete potrebovať dátum, kedy bol každý majetok kúpený alebo získaný, ako aj cenu.
  • Ak ste predali majetok, potrebujete vedieť dátum jeho predaja. Mali by ste tiež zahrnúť cenu, za ktorú bol majetok predaný.
Krok 3 vyplňte formulár D
Krok 3 vyplňte formulár D

Krok 3. Určte nákladovú základňu svojich aktív

Ide o sumu, ktorú ste zaplatili za majetok, ako aj všetky ostatné poplatky súvisiace s majetkom. Nájdi si tu čas. Aj keď sa stanovenie nákladového základu môže zdať jednoduché, existuje niekoľko výpočtov, ktoré do tohto procesu vstupujú, najmä keď sa hodnota zásob zvýši alebo zníži.

  • V prípade, že ste tieto akcie dostali ako dar, poskytli by ste základ nákladov podľa ich pôvodnej hodnoty. Aj keď ste túto hodnotu nezaplatili, stále to môže ovplyvniť to, z čoho budete v nasledujúcom roku zdanení.

    Základom majetku prijatého ako dar je základ darcu upravený o sumu zaplatenú na darovacej dani. Ďalšie informácie nájdete v publikácii IRS 551

  • Na nákladovú základňu môžu mať vplyv ďalšie faktory. Ak sa vaše akcie zhodnotili a potom ste ich predali, museli by ste zistiť, aká časť tohto predaja je predmetom daní. Budete musieť určiť nový základ nákladov. Akcie napríklad pri predaji vzrástli na 15 dolárov/akciu, čo vám dáva 15 000 dolárov. Na ďalších 5 000 dolárov sa môže vzťahovať daň z kapitálových výnosov.
  • Pre majetok prijatý dedičstvom bude existovať iný základ nákladov a doba držania. Ďalšie informácie nájdete v publikácii IRS 550.
Krok 4 vyplňte formulár D
Krok 4 vyplňte formulár D

Krok 4. Vyplňte dlhodobé a krátkodobé sekcie vo formulári 8949

Tu zhromaždené informácie použijete. Pri každom majetku uvediete názov majetku alebo spoločnosť spojenú s akciami alebo dlhopismi. Tiež zadáte dátum nákupu a predaja, kúpnu cenu, predajnú cenu a základ nákladov.

Pamätajte si, že dlhodobé a krátkodobé zisky a straty sú odlišné. Formulár 8949 obsahuje rôzne sekcie pre dlhodobé a krátkodobé aktíva. Pri vyplňovaní formulára 8949 sa uistite, že vypĺňate správne sekcie

Krok 5 vyplňte formulár D
Krok 5 vyplňte formulár D

Krok 5. Vypočítajte celkové zisky a celkové straty pre každé aktívum

Nakoniec vám to pomôže určiť, či ste za daný rok dosiahli čistý zisk alebo čistú stratu. Prejdite si každé aktívum v sekciách krátkodobých aj dlhodobých ziskov/strát. Zistite, či každé aktívum viedlo k zisku alebo strate za daný rok.

  • Ak ste zhromaždili všetky svoje informácie vopred, malo by to byť jednoduché. Jednoducho musíte od peňazí zarobených na majetku odpočítať náklady súvisiace s majetkom.
  • Pracujte pomaly a používajte kalkulačku. Odpovede niekoľkokrát skontrolujte. Pri vypĺňaní daní sa chcete uistiť, že sú vaše čísla správne.

Časť 2 z 3: Dokončenie plánu D

Krok 6 vyplňte formulár D
Krok 6 vyplňte formulár D

Krok 1. Napíšte svoje súčty z formulára 8949 do plánu D

V pláne D budete musieť vyplniť sekciu pre krátkodobé a dlhodobé zisky a straty. Tu budete prevádzať celkový zisk/stratu za každé aktívum, ktoré ste určili pri vypĺňaní formulára 8949. V oddiele 1 aj 2 sa v prvých riadkoch plánu D uvádzajú vaše hodnoty z formulára 8949.

  • Rovnako ako pre formulár 8949, uistite sa, že píšete v správnej sekcii. Krátkodobé zisky/straty musia byť v krátkodobej časti, zatiaľ čo dlhodobé zisky/straty musia byť v dlhodobej časti.
  • Celkové súčty prepočítajte. Chcete sa uistiť, že sa všetky vaše postavy zhodujú.
Krok 7 vyplňte formulár D
Krok 7 vyplňte formulár D

Krok 2. Ak ste to potrebovali, pozrite sa na formulár 1099 B

Spravidla ide o prehľad transakcií s akciami za daný rok. 1099-B dokončuje finančná spoločnosť, a nie spisovateľ. Informácie 1099-B už mali byť rozdelené na krátkodobé a dlhodobé, zdokumentované a zhrnuté pri vypĺňaní formulára 8949. V prípade potreby ich preto možno použiť ako referenciu.

  • Formulár 1099 B bude obsahovať podrobnosti o transakcii, ktoré sú dôležité pre zisky a straty súvisiace s investovaním do akcií.
  • Plán D bude niekoľkokrát vyžadovať súčty z formulára 1099 B.
Krok 8 vyplňte formulár D
Krok 8 vyplňte formulár D

Krok 3. Vysporiadajte sa s riadkom 4

Riadok 4 chce vedieť, koľko ziskov alebo strát ste mali v súvislosti s konkrétnymi okolnosťami. Nasledujú straty/zisky, ktoré by ste uviedli v riadku 4: príjem zo splátok z predaja, nehody alebo krádeže, transakcia s akciovými opciami alebo výmena obchodu alebo investície do nehnuteľnosti. Spočítajte, koľko strát alebo ziskov ste v dôsledku týchto okolností získali, a napíšte toto číslo do riadka 4.

Ak ste za týchto okolností nemali žiadne zisky alebo straty, napíšte „0“

Vyplňte formulár D plánu, krok 9
Vyplňte formulár D plánu, krok 9

Krok 4. V prípade potreby vyplňte riadok 5 a riadok 6

Tieto riadky nemusia byť relevantné pre vašu situáciu, ale ak sú, musíte ich vyplniť. Ide o zisky/straty, ktoré nie sú zaznamenané vo formulári 8949 a ktoré musíte nahlásiť IRS.

  • Riadok 5 pojednáva o ziskoch a stratách z akéhokoľvek podnikania, ktoré vlastníte. Patria sem korporácie S, majetky a trusty. Budete vyzvaní, aby ste nahlásili svoje celkové zisky/straty za daný rok. Ak nevlastníte žiadne firmy, nie je potrebné vyplňovať časť 5.

    Tieto sa vzťahujú na konkrétne typy finančných subjektov, spravidla prechodné mechanizmy, ktoré nie sú uvedené v prílohe C ako zisk a strata z podnikania

  • Riadok 6 zahŕňa všetky krátkodobé prenosy kapitálových strát. Ide o kapitálové straty získané v predchádzajúcom roku, ktoré ste z akéhokoľvek dôvodu nemohli vykázať o daniach za daný rok.
  • Prenosy existujú, pretože na vyrovnanie dosiahnutého príjmu v danom zdaňovacom roku je možné použiť iba určité množstvo krátkodobých kapitálových strát. Zostávajúca časť sa uchováva ako prenosy do budúcich rokov.
Krok 10 vyplňte podľa plánu D
Krok 10 vyplňte podľa plánu D

Krok 5. Nájdite čistý krátkodobý zisk (alebo stratu) za daný rok

V časti 1 pracujete s krátkodobými ziskami alebo stratami. Jednoducho sem musíte pridať hodnoty, ktoré ste skopírovali z formulára 8949, ako aj všetky hodnoty, ktoré ste pridali do riadku 5 alebo riadku 6.

  • Do riadku 7 by ste zadali celkovú hodnotu, ktorú nájdete. Táto hodnota bude kladná alebo záporná. Predstavuje váš čistý zisk alebo stratu z majetku, ktorý vlastní jeden rok alebo menej.
  • IRS použije tieto informácie na určenie spôsobu zdanenia vášho majetku.
Vyplňte formulár D plánu, krok 11
Vyplňte formulár D plánu, krok 11

Krok 6. Rovnaký postup použite aj pre časť 2

Časť 2 sa zaoberá dlhodobými ziskami a stratami. Rovnako ako v časti 1 by ste sčítali súčty z formulára 8949. Musíte tiež vyplniť niektoré konkrétne riadky súvisiace s časťou 2 a sčítať všetky hodnoty, aby ste zistili celkový zisk/stratu za rok, pokiaľ ide o dlhodobé investície.

  • V časti 2 by riadok 12 zahŕňal zisky a straty z podnikania. Je to rovnaká informácia, akú ste zadali do riadku 5, súvisí iba s dlhodobými investíciami. Akýkoľvek prenos kapitálu by bol zaradený do riadku 14.
  • Do riadku 15 napíšete svoj celkový súčet. Toto je váš čistý zisk/strata za rok v súvislosti s dlhodobými investíciami.

Krok 7. Pokračujte k časti 3

Časť 3 plánu D je súhrn dokumentu. Začnite sčítaním súčtov z riadkov 7 a 15. Súčet vložte do riadka 16, ktorý predstavuje váš celkový zisk alebo stratu. Ak ste zaznamenali stratu (váš súčet na riadku 16 je menší ako nula) a menej ako 1 500 dolárov pri spoločnom podaní, alebo 3 000 dolárov pri spoločnom podaní ako manželský, zadajte stratu do riadku 22. Ak je vaša strata väčšia než tieto údaje, zadajte namiesto toho číslo (1 500 USD alebo 3 000 USD namiesto straty).

  • Ak ste nemali žiaden zisk ani stratu, zadajte do riadkov 16 a 21 „0“.
  • Ak ste zaznamenali kapitálový zisk (váš súčet riadkov 16 je nad nulou), prejdite na riadok 17. Ak na riadku 17 vyberiete možnosť áno, pokračujte na 18.
  • Prípadne vykazujte zisky z predaja odpisovaného majetku na riadku 19.

Časť 3 z 3: Predchádzanie chybám

Krok 12 vyplňte podľa plánu D
Krok 12 vyplňte podľa plánu D

Krok 1. Naučte sa situácie, v ktorých nepotrebujete formulár 8949

V niektorých situáciách nie je potrebné vyplniť formulár 8949. Skôr ako budete strácať čas vyplňovaním formulára, zistite, či tento formulár tento rok preskočíte. Použitie formulára 8949 je spravidla založené na počte nahlásených transakcií a je určené na minimalizáciu papierovania organizovaním inak neorganizovaných informácií.

  • Ak máte samostatný list papiera, ktorý ste vyrobili sami, s podrobnosťami o vašich transakciách, môžete ho zahrnúť, pokiaľ je primerane zorganizovaný. Pomohlo by to, ak by ste pomocou šrotového papiera zaznamenávali napríklad dátumy predaja, nákupu a podobne. Ušetrí vám to čas pri kopírovaní informácií.
  • Ak ste dostali z 1099-B, možno nebudete potrebovať formulár 8949. Prečítajte si pokyny napísané na formulári 1099-B.
Krok 13 vyplňte podľa plánu D
Krok 13 vyplňte podľa plánu D

Krok 2. Zaistite, aby sa obrázky v pláne D a formulári 8949 zhodovali

Pri riešení daní nechcete, aby ste sa prepočítali. Malý nesprávny výpočet by mohol oddialiť vaše dane a všetky vrátené platby.

Prepočítajte svoje čísla mnohokrát. Prezrite si plán D a formulár 8949 a uistite sa, že sa vaše postavy zhodujú. Jednoduchý preklep vás môže vrátiť späť sem

Krok 14 vyplňte podľa plánu D
Krok 14 vyplňte podľa plánu D

Krok 3. Zvážte najatie účtovníka

Plán D môže byť veľmi mätúci, najmä ak si obvykle nevyberáte vlastné dane. Ak máte problém doplniť informácie, obráťte sa na účtovníka. Nechcete urobiť chybu vo svojom pláne D plánu.

Pri príprave vám môže pomôcť aj daňový program, ako napríklad TurboTax alebo TaxAct. Bude to od vás vyžadovať viac práce, ale bude to lacnejšie ako používanie účtovníka

Krok 15 vyplňte podľa plánu D
Krok 15 vyplňte podľa plánu D

Krok 4. Dajte si pauzu, ak ste frustrovaní

Ak sa cítite stresovaní alebo frustrovaní, pravdepodobne urobíte chybu. V prípade, že sa začnete cítiť preťažení, urobte si prestávku. Do situácie sa vrátite dobití a revitalizovaní.

  • Choďte na krátku prechádzku. Pozerať film. Prečítajte si knihu alebo chat s priateľom online a nájdite si 15 minút.
  • Ak ste obzvlášť frustrovaní, možno budete chcieť formuláre odložiť na noc. Ráno sa k nim môžete vrátiť so sviežimi očami. Po určitej vzdialenosti vám môžu dávať väčší zmysel.

Odporúča: