Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu: 9 krokov

Obsah:

Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu: 9 krokov
Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu: 9 krokov

Video: Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu: 9 krokov

Video: Ako vykonať bežnú pomerovú finančnú analýzu: 9 krokov
Video: PREPIS DESATINNÉHO ČÍSLA na ZLOMOK v základnom tvare - vysvetlenie, príklady 2024, Marec
Anonim

Vykonajte finančnú analýzu podľa bežného pomeru Naučíte sa 16 bežných pomerov, ktoré sa používajú na analýzu účtovnej závierky.

Kroky

Časť 1 z 3: Príprava

Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 1
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 1

Krok 1. Otvorte nový zošit v programe Excel z pracovnej plochy, z doku alebo z priečinka Aplikácie v priečinku Microsoft

Dvakrát kliknite na Excel (buď zelené X v doku, alebo názov aplikácie v priečinku) a vyberte položku Súbor Nový zošit.

Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 2
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 2

Krok 2. V Preferenciách vo všeobecnosti nastavte R1C1 na nezaškrtnuté alebo Vypnuté; v páse s nástrojmi nastavte pásku na začiarknuté alebo zapnuté; a v časti Zobraziť vyberte možnosť Zobraziť panel vzorcov v predvolenom nastavení začiarknuté alebo Zapnuté

Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 3
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 3

Krok 3. Kliknite v ľavom hornom rohu nad 1 v riadku 1 a vľavo od stĺpca A

Tým sa vyberie celý pracovný hárok. Formátujte počet buniek na desatinné miesta 2, zobrazte čiarku. Formátujte zarovnanie buniek vľavo. Formátovať bunky Veľkosť písma na 9, 10 alebo 12, tučné. Vyfarbite bunky najsvetlejšou oblohou namodro. Pracovný list pomenujte „Acctg Ratios“a zošit uložte ako „Financial Ratios“do vhodného priečinka, napríklad „wikiHow articles“.

Vykonajte spoločnú analýzu finančných ukazovateľov, krok 4
Vykonajte spoločnú analýzu finančných ukazovateľov, krok 4

Krok 4. Vykonajte tento výber:

vyberte stĺpce A: C a formátujte šírku stĺpca 7,35.

Časť 2 z 3: Výučba

Vykonajte spoločnú pomerovú finančnú analýzu, krok 5
Vykonajte spoločnú pomerovú finančnú analýzu, krok 5

Krok 1. Vykonajte tieto položky:

zadajte hlavičky stĺpcov do stĺpcov A: C a formátujte bunky, podčiarknite ich:

  • Zadajte do bunky A1 štítok, pomer alebo iné meranie
  • Do bunky B1 zadajte štítok Metóda výpočtu
  • Zadajte do bunky C1 štítok, čo ukazuje
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 6
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 6

Krok 2. Zadajte pomery:

  • Vstúpte do bunky A2, 01) Návratnosť celkových aktív
  • Vstúpte do bunky B2 (čistý príjem + úrokové náklady) / priemerná investícia do aktív
  • Vstúpte do bunky C2, Produktivita majetku
  • Vstúpte do bunky A3, 02) Návratnosť kmeňového kapitálu
  • Vstúpte do bunky B3 (Čistý príjem - preferované dividendy z akcií) / priemerný kmeňový kapitál akcionára
  • Vstúpte do bunky C3, zisk zo zvyškového vlastného imania
  • Vložiť do bunky A4, 03) Zisk na akciu kmeňových akcií
  • Vstúpte do bunky B4 (Čistý príjem - preferované dividendy z akcií) / priemerný počet akcií na kmeňových akciách VYNIKAJÚCE
  • Vstúpte do bunky C4, čiastka zarobená na každej akcii kmeňových akcií
  • Vložiť do bunky A5, 04) Pomer ceny a zisku pre kmeňové akcie
  • Vstúpte do bunky B5, trhová cena za akciu / zisk na akciu
  • Zadajte do bunky C5, či je trhová cena kmeňových akcií v súlade so ziskami
  • Vstúpte do bunky A6, 05) Dividendový výnos z kmeňových akcií
  • Vstúpte do bunky B6, dividendy na akciu / trhová cena na akciu
  • Vstúpte do bunky C6, návrat k kmeňovým akcionárom na základe aktuálnej trhovej ceny kmeňových akcií
  • Vstúpte do bunky A7, 06) Pomer výplaty dividend pre kmeňové akcie
  • Vstúpte do bunky B7, dividendy na akciu / zisk na akciu
  • Vstúpte do bunky C7, percento zárobkov rozdelených ako dividendy
  • Vstúpte do bunky A8, 07), koľkokrát bol získaný úrok (pred zdanením príjmu)
  • Vstúpte do bunky B8, Prevádzkový príjem / Ročné úrokové náklady
  • Vstúpte do bunky C8, krytie výdavkov na úroky (najmä pri dlhodobom dlhu)
  • Vstúpte do bunky A9, 08) Časy preferovaných dividend zo zisku
  • Vstúpte do bunky B9, čistý príjem / ročné preferované dividendy z akcií
  • Vstúpte do bunky C9, Primeranosť zárobkov na vyplácanie prioritných dividend z akcií
  • Vložiť do bunky A10, 09) Vlastný kapitál (účtovná hodnota) na akciu
  • Vstúpte do bunky B10, kmeňový kapitál akcionára / počet akcií kmeňových akcií VYNIKAJÚCI
  • Zadajte do bunky C10 množstvo čistých aktív alokovaných na každú akciu kmeňových akcií
  • Vstúpte do bunky A11, 10) Aktuálny pomer
  • Vstúpte do bunky B11, Aktuálny majetok / Aktuálne pasíva
  • Vstúpte do bunky C11, schopnosť platiť krátkodobé dlhy
  • Vstúpte do bunky A12, 11) Rýchly pomer (test na kyseliny)
  • Vstúpte do bunky B12, Rýchly majetok / Aktuálne pasíva (pozri tipy nižšie)
  • Vstúpte do bunky C12, Krátkodobá likvidita
  • Vložiť do bunky A13, 12) Zásoby Obrat
  • Zadajte do bunky B13 Náklady na predaný tovar / Priemerné zásoby
  • Vstúpte do bunky C13, Schopnosť ovládať investície do zásob
  • Vstúpte do bunky A14, 13) Účtovníctvo - obrat
  • Vstúpte do bunky B14, Čistý predaj z kreditu / Priemerné pohľadávky
  • Vstúpte do bunky C14, Možné nadmerné pohľadávky; účinnosť politiky zberu
  • Vstúpte do bunky A15, 14) Pomer dlhu
  • Vstúpte do bunky B15, Celkové pasíva / Celkový majetok
  • Vstúpte do bunky C15, Rozsah pôžičiek a obchodovania s vlastným imaním (finančný pákový efekt)
  • Vstúpte do bunky A16, 15) Pomer vlastného kapitálu
  • Vstúpte do bunky B16, celkový kapitál držiteľa / celkové aktíva
  • Vstúpte do bunky C16; Ochrana veriteľov a rozsah obchodovania s akciami (finančný pákový efekt)
  • Vstúpte do bunky A17, 16) Pomer dlhu k vlastnému imaniu
  • Vstúpte do bunky B17, Celkové pasíva / Celkový kapitál akcionára
  • Vstúpte do bunky C17, Vzťah medzi požičaným kapitálom a kmeňovým kapitálom
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 7
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 7

Krok 3. Vykonajte tieto výbery:

vyberte stĺpce A: C a automatický výber formátu stĺpcov

Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 8
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 8

Krok 4.

Váš pracovný list by mal pripomínať vyššie uvedený obrázok.

Časť 3 z 3: Užitočné rady

Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 9
Vykonajte finančnú analýzu spoločného pomeru, krok 9

Krok 1. Pri vykonávaní tohto tutoriálu použite pomocné články:

  • Zoznam článkov týkajúcich sa Excelu, geometrie a/alebo trigonometrie, grafov/diagramov a algebraických formulácií nájdete v článku Ako vykonať analýzu zisku a objemu nákladov.
  • Ak chcete získať ďalšie grafy a grafy, môžete tiež kliknúť na položku Kategória: Obrázky programu Microsoft Excel, Kategória: Matematika, Kategória: Tabuľky alebo Kategória: Grafika, pomocou ktorej zobrazíte mnoho pracovných hárkov a grafov programu Excel, v ktorých sa trigonometria, geometria a počet premenili na umenie, alebo jednoducho kliknite na kategóriu, ktorá sa nachádza v pravej hornej, bielej časti tejto stránky alebo v ľavej dolnej časti stránky.

Tipy

  • Medzi rýchle aktíva patrí: hotovosť, krátkodobé investície / obchodovateľné cenné papiere a krátkodobé pohľadávky. Je potrebné spomenúť, že krátkodobé pasíva by mali zahŕňať aktuálnu časť splatných dlhodobých dlhov.
  • Mnohé, pravdepodobne väčšina z týchto ukazovateľov sa zaoberá porovnaním finančnej situácie firmy s finančnou situáciou iných firiem, čo je dôležité pre veriteľov, investorov, vládne agentúry a dobre informovaných zástupcov širokej verejnosti.
  • Dôležité sú ďalšie hodnoty, ako napríklad výška obežného majetku prevyšujúca krátkodobé pasíva, t. J. Pracovný kapitál.
  • Mimoriadne zisky/straty sú spravidla vylúčené z údajov o čistých príjmoch použitých vyššie v skutočnej podnikovej praxi.

Odporúča: